Conseil

Plan Epargne Retraite Populaire

Par AXA , le 23/08/2016

Défiscalisation : les atouts du PERP

Vous avez calculé le montant de votre retraite servie par les régimes obligatoires. Il sera sans doute insuffisant pour maintenir votre niveau de vie. Vous devez donc épargner pendant votre vie active pour vous constituer un complément régulier de revenus durant votre retraite. Comment ? Avec le PERP, une solution d’épargne à long terme, dédiée à la constitution d’une retraite supplémentaire, qui vous permet aussi de bénéficier d’avantages fiscaux dès maintenant. 

Vous vous constituez une épargne

Progressivement, vous mettez de l’argent de côté grâce à des versements réguliers ou occasionnels sur votre PERP. Vous pouvez choisir un type de gestion en fonction de votre profil d’épargnant et de votre horizon de placement. Votre épargne est sécurisée à l’approche de la retraite sauf si vous refusez la sécurisation progressive prévue au contrat.

L’épargne reste bloquée jusqu’à votre âge de départ à la retraite, sauf cas exceptionnels prévus par la loi (invalidité, décès du conjoint…).

Une rente viagère à la retraite

A partir du moment où vous êtes à la retraite, vous percevez une rente viagère. Elle est calculée en fonction de :

  • l’épargne accumulée sur votre contrat,
  • votre âge à la liquidation du plan,
  • la table de mortalité en vigueur,
  • l’option choisie (réversion ou annuités garanties par exemple).

Cette rente viagère est imposable chaque année dans la catégorie des pensions.

Vous pouvez aussi demander jusqu’à 20% du montant total de votre épargne sous forme de capital sans condition. Le reste vous sera versé en rente viagère. Par ailleurs, si vous achetez pour la première fois votre résidence principale, il vous sera possible de récupérer la totalité de votre épargne sous forme de capital (dans la limite de l’apport personnel).

Bon à savoir

Votre contrat comporte une clause bénéficiaire en cas de décès avant votre retraite. Celle-ci vous permet de désigner librement les personnes qui, à votre décès, recevront une rente viagère. Vos enfants mineurs pourront recevoir une rente éducation jusqu’à leurs 25 ans.

Plusieurs avantages fiscaux

Vous déduisez de votre revenu imposable les sommes versées sur le PERP

Tous les ans, les sommes versées sur votre PERP peuvent être déduites de votre revenu imposable dans la limite d’un plafond* : en 2016, il correspond au plus élevé des deux montants suivants :

  • 10 % des revenus professionnels nets de l’année 2015 limités à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) de l’année 2015, soit 30 432 € en 2016.
  • 10 % du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) de l'année 2015

Soit 3 804 € en 2016. Vous réalisez donc des économies d’impôt !

Un exemple ?

Revenus professionnels nets de frais : 65 000 € en 2015

Versement : 6 000 € versés sur le PERP en 2016

Taux marginal d’imposition : 30 %

  • Aucun autre versement effectué sur d’autres produits retraite en 2015
  • Le plafond de déduction pour le PERP est donc de : 65 000 x 10 % = 6 500 €
  • Les sommes versées sur le PERP n’excèdent pas ce plafond.

L’économie d’impôt sur le revenu = les sommes déductibles versées dans l’année x le taux marginal d’imposition.

Ici, l’économie potentielle d’impôt sur le revenu est donc de : 6 000 x 30 % = 1 800 €  (sous réserve de correctifs éventuels pouvant conduire notamment à un TMI différent).

Bon à savoir

Plus votre taux marginal d’imposition est élevé, plus les économies d’impôt sur le revenu sont importantes ! 

Démultipliez les effets du PERP

Autre avantage fiscal : vous pouvez reporter la partie du plafond déductible non utilisée durant une année sur les trois années suivantes. Si vous avez ouvert un PERP en 2012, vous avez pu utiliser en 2015 votre plafond de déductibilité de l’année en cours ainsi que les montants non utilisés de vos plafonds 2014, 2013 et 2012. Vous trouverez ces plafonds dans votre avis d’imposition.

De plus, sur les mêmes périodes, vous avez la possibilité d’utiliser les plafonds non consommés par votre conjoint ou partenaire pacsé soumis à imposition commune. Ceux-ci viennent alors compléter vos plafonds de déduction pour de plus grandes économies d’impôt. Vous devez indiquer cette mutualisation dans la déclaration de vos revenus.

Cumulez les avantages du PERP avec les niches fiscales

Bonne nouvelle : les économies d’impôt réalisées grâce au PERP n’entrent pas dans le périmètre du dispositif de plafonnement global des avantages fiscaux (niches fiscales).

  • PERP : jusqu’à 45 % d’économies d’impôt sur les sommes versées dans l’année
  • + Niches fiscales** : jusqu'à 10 000 € d'économies d'impôt

 

N’hésitez pas à contacter un conseiller AXA pour effectuer un bilan personnalisé.

Nos solutions
 

PERP - Protection du dirigeant

Vous souhaitez vous assurer un complément de retraite ? Également ouvert à votre conjoint, le PERP (assurance vie) est une solution qui présente de nombreux avantages (réduction impôts, épargne, versements adaptés...)

En savoir plus

* Ce plafond est commun au PERP et produits assimilés (PERE, PREFON, COREM et CGOS). La limite de déduction  au titre de l’année N est réduite des sommes éventuellement versées sur d’autres produits retraite en N-1 : contrat art. 83, COREVA, PERCO, contrat Madelin ou Madelin Agricole.

 

** investissement locatif, emploi d’un salarié à domicile, travaux d’économie d’énergie, dons aux associations

 

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