PERP - Plan d'Épargne Retraite Populaire

PERP
  • Avec le Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP), vous épargnez pendant votre vie active et bénéficiez d’un complément de revenu garanti à vie durant votre retraite.

À quoi sert le PERP ?
 

Travailleur-non salarié, votre régime de retraite est moins complet que celui des salariés et fonctionnaires. C’est donc à vous d’anticiper afin de vous assurer un complément de revenu à la retraite.

Le PERP est un produit d’épargne à long terme qui vous permet de vous constituer un capital. Vous épargnez pendant votre vie active(2) et bénéficiez d’un complément de revenu garanti à vie durant votre retraite(2). Possibilité de réduire vos impôts(1), gestion évolutive de votre épargne, versements adaptés… Également ouvert à votre conjoint, le PERP d’AXA est une solution qui présente de nombreux avantages.

En bref, c’est un contrat spécifique qui permet de compléter sa retraite avec une sortie possible en capital dans la limite de 20% à la retraite.

 Info fiscalité 2017 : annonce du report au 01/01/2019 du prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu.(1)

 

Connaissez-vous vraiment vos caisses de retraite et leurs dispositifs ?

Hypothèse pour une personne née en 1976 (40 ans), avec un début de carrière en 2002, une progression normale de salaire et un départ à la retaite à 67 ans 

Les atouts de cette solution
 

 

  • La liberté d'épargner : vous constituez votre épargne selon vos possibilités ! Soit par des versements sur votre contrat à tout moment soit par des versements programmés.
  • La gestion évolutive de votre épargne : Choisissez le type de gestion qui vous correspond le mieux.
  • Un cadre fiscal privilégié qui vous permet de bénéficier d'économies d’impôts(1).
  • Une rente viagère pour votre retraite(2)
  • En cas de décès, vos proches sont protégés :
    • si vous décédez avant votre retraite, les bénéficiaires désignés au contrat percevront votre épargne sous forme de rente viagère,
    • des possibilités de réversion de la rente existent pour protéger vos proches si vous décédez pendant votre retraite.

Bon à savoir sur le PERP
 

Il est important d’avoir en tête que votre épargne reste bloquée jusqu’à l’âge de départ à la retraite (sauf cas exceptionnels prévus par la loi(3)). La rente est fiscalisée comme une pension(2). Au moment de votre départ à la retraite, vous pouvez demander jusqu’à 20 % de votre capital pour financer vos projets.

AXA vous conseille afin de mieux préparer votre retraite !

Pour vous aider dans votre choix
 

Contrat Madelin

Travailleur indépendant ou profession libérale : avec un contrat Loi Madelin, vous améliorez votre protection sociale, tout en bénéficiant de déductions fiscales.

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*Source Études CSA Pepites 2015, équipement en assurances des professionnels et libéraux à titre professionnel ou privé. 

 

(1) Le Premier ministre a annoncé le 7 juin 2017 vouloir reporter d’un an le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu. L’instauration de ce prélèvement, initialement prévue au 1er janvier 2018, aurait annulé tout ou partie des bénéfices fiscaux des versements effectués en 2017. Sous réserve que ce report soit entériné par la loi, les versements effectués en 2017 sur votre PERP retrouveront les avantages fiscaux qui leur sont associés. Pour de plus amples informations, nous vous invitons à vous rapprocher de votre conseiller AXA.

Les cotisations versées sur un PERP sont déductibles de votre revenu imposable dans une limite annuelle égale d’un Plafond global pour l’année 2016.

- 10 % de vos revenus d’activité professionnelle 2016, retenus dans la limite de 8 fois le montant annuel du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale, ou, si elle est plus élevée, à une somme égale à 10 % de ce même plafond (PASS : 38 616 € en 2016) ;

- Le revenu de référence est égal au revenu net (rémunération annuelle brute diminuée des charges sociales) diminué de 10 % au maximum pour frais professionnels.

- Le PASS 2015 est de 38 040 €.

La limite de déduction est réduite des sommes versées au titre de la retraite : sur un contrat art. 83 ou COREVA, un PERCO (abondement, versements du salarié correspondants à des jours de congé non pris), un contrat Madelin ou Madelin Agricole (uniquement les sommes correspondantes à l’enveloppe de base).

Le Plafond est commun au PERP et produits assimilés (PERE, PREFON, COREM et CGOS). Lorsque ce plafond n'est pas complètement utilisé au cours d'une année, l'excédent est utilisable au cours des 3 années suivantes.

 

(2)  Les rentes sont soumises à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des pensions après déduction de l’abattement de 10 % (le seuil et le plafond de cet abattement sont réévalués chaque année). Elles supportent également des prélèvements sociaux aux taux en vigueur au jour du règlement (au 01/01/2017 : CSG de 3,8 % ou 6,6 % dont une fraction est déductible, CRDS de 0,5 % et CASA  de 0,3 %).

 

(3) Versement en capital autorisé à l’occasion des événements suivants :

- expiration des droits de l'assuré aux allocations chômage accordées consécutivement à une perte involontaire d'emploi, ou le fait pour un assuré qui a exercé des fonctions d'administrateur, de membre du directoire ou de membre de conseil de surveillance, et n'a pas liquidé sa pension dans un régime obligatoire d'assurance vieillesse, de ne pas être titulaire d'un contrat de travail ou d'un mandat social depuis deux ans au moins à compter du non-renouvellement de son mandat social ou de sa révocation ;

- cessation d'activité non salariée de l'assuré à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire en application des dispositions du livre VI du code de commerce ou toute situation justifiant ce rachat selon le président du tribunal de commerce auprès duquel est instituée une procédure de conciliation telle que visée à l'article L. 611-4 du code de commerce, qui en effectue la demande avec l'accord de l'assuré ;

- invalidité de l'assuré correspondant au classement dans les deuxième ou troisième catégories prévues à l'article L. 341-4 du code de la sécurité sociale ;

- décès du conjoint ou du partenaire lié par un pacte civil de solidarité ;

- situation de surendettement de l'assuré définie à l'article L. 330-1 du code de la consommation, sur demande adressée à l'assureur, soit par le président de la commission de surendettement des particuliers, soit par le juge lorsque le déblocage des droits individuels résultant de ces contrats paraît nécessaire à l'apurement du passif de l'intéressé.

Versement également autorisé, sous certaines conditions, pour les PERP de faibles montant.